Налоговый консультантTax advisor / tax consultant

Объясняет, какие налоги и обязанности возникают в конкретной ситуации, помогает законно спланировать налоги, подготовить декларации и уведомления, сопровождает при вопросах от налоговой службы.

Собирает факты (даты пребывания в стране, доходы, счета, активы), сверяет их с законом и соглашениями между странами, даёт письменное заключение или план, готовит декларации и уведомления, при необходимости помогает ответить на запросы налоговой.

Индивидуально; разовая консультация 1–2 часа или сопровождение (например, ежегодная декларация, закрытие бизнеса).

Обычно высшее экономическое или юридическое образование и опыт в налогах, аудите или бухгалтерии. Профстандарт «Консультант по налогам и сборам» (код 08.044; приказ Минтруда № 722н от 12.10.2021, введён с 01.03.2022, действует до 01.03.2028): консультантами могут работать экономисты, юристы, финансовые менеджеры¹². Добровольная аттестация профессиональных объединений — например, Палаты налоговых консультантов⁴.

Специального закона о налоговом консультировании и лицензии нет³,⁹,¹⁰; профстандарт 722н описывает квалификацию, но для частной практики не обязателен: применять профстандарты обязаны только работодатели и только там, где требования к квалификации установлены законом (ст. 195.3 ТК РФ)⁷. Ключевые правила для переезда: налоговым резидентом России считается тот, кто провёл в стране не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд (для налога за год ФНС считает дни в календарном году); гражданство, как правило, не важно, но есть исключения (например, военнослужащие и командированные госслужащие)⁶; резиденты (по валютному законодательству это в том числе граждане РФ) в течение месяца уведомляют ФНС об открытии, закрытии или изменении реквизитов зарубежных счетов, но это не касается тех, кто провёл за пределами России более 183 дней в году⁵. Указом Президента от 08.08.2023 № 585 приостановлено действие части положений соглашений об избежании двойного налогообложения с 38 странами⁸. В мире обычно: где-то налоговое консультирование закреплено законом как отдельная профессия, где-то название не защищено ∗.

Частные налоговые консультанты и консалтинговые компании; профессиональные объединения — например, Палата налоговых консультантов⁴; бесплатная справочная информация — сайт ФНС и личный кабинет налогоплательщика⁵⁶ (это информирование, а не персональная консультация).

Онлайн? да · Доступность. платно

Направляют: финансовый планировщик, иммиграционный юрист, бухгалтер. Передаёт: налоговому юристу (споры), консультанту в стране назначения, бухгалтеру, финансовому планировщику.

См. также: Юрист по ликвидации бизнеса и арбитражный управляющий.

Нужен до переезда или закрытия бизнеса: ошибки с резидентством и зарубежными счетами проще предотвратить, чем исправлять.